6重要退休計劃RMD規則

退休計劃

退休儲蓄賬戶

6重要退休計劃RMD規則

不遵循它們可能導致50％的稅收罰款。

  • FACEBOOK

  • 推特

  • linkedin


通過


FULLBIO

投資貢獻者來自一系列背景，超過20年以上，已經有數千名的專家作家和編輯貢獻。


了解我們的
編輯政策

投資隊隊


由審查

FULLBIO

烏木霍華德是一名註冊會計師和全權稅專家。她一直在會計，審計和稅務專業超過13年。

文章關於

1月13日，2021年

了解我們的
財務審查板

ebonyhoward

更新1月13日，2021


目錄

  • 1。RMDSUM：NOTROLLOVER-符合條件的

  • 2。RMDS的聚合

  • 3。IRA在RMD年份轉移

  • 4。死亡，離婚和RMD

  • 5。家庭歸屬規則

  • 6。IRA託管人報告

  • 底線

內部收入服務（IRS）要求您在達到年齡72.1年齡後，您開始從退休帳戶中獲取最低分配（RMDS），這聽起來很簡單，但不幸的是，計算這些分佈有時是棘手的。雖然稅務專業人員肯定可以幫助您，但是要了解避免IRS處罰的規則是一個好主意

下面，我們將看一下六個可以影響RMD計算的關鍵規則。

值得注意的是，由於2月2020年3月2020年，救濟和經濟安全（關心）法案的剩餘時間，RMD已經被淘汰了2020年，這意味著通過影響美國人的影響新型冠狀病毒肺炎（COVID-19）：新冠肺炎（COVID-19）：COVID-19。

鍵Takeaways

  • 從您的個人退休賬戶（IRA）在任何一年中的第一次分發被視為當年所需的最低分佈（RMD）的一部分。2

  • 如果您有幾個IRA，那麼您可以將每個RMD金額與一個總和組合成一個總和，然後從一個帳戶中取出它。2
  • 您的帳戶託管人通常需要告訴您RMD將到期，但它不必計算您的金額。3

1.RMDSUM：不是翻轉符合條件的

代表RMD的金額不得轉移到個人退休賬戶（IRA）或其他符合條件的退休計劃，不能轉換為RothIRA。如果您翻過來或轉換您的RMD，那麼它將被視為一定時間必須從賬戶中刪除的過剩貢獻，以避免稅收和罰款.42

年齡72

從2020年開始，RMD年齡增加到72，高於70½½

當RMD到期時，來自您的IRA任何年份的第一次分發被認為是那一年的RMD的一部分，因此，如果您決定在年齡之後滾動IRA，則不會滾動符合條件。72.首先接受您的分銷！“PatrickTraverse表示，MoneyCoach的創始人位於Charleston的郊區，S.C。

示例

瑪麗達到2021年的72歲。2021年的RMD計算為15,000美元。由於2021年是瑪麗的第一個RMD一年，她可能會等到2022年4月1日，以便她的RMD分配2021.2

在2021年期間，瑪麗還從她的IRA獲得了7,000美元的定期分配。即使瑪麗不需要服用她所需的RMD，直到4月1日，那麼2022年，她收到的金額也不能滾動，因為它首先歸因於2021.2的RMD

該規則指出，在RMD作為RMD作為RMD的一部分之前，任何分佈的任何金額都被視為RMD，直到完整的RMD金額分發。如果瑪麗而言，如果達到17,000美元的分配，那麼超過RMD金額的金額（即2,000美元）將是勞動資格，因為她已經滿足了她的RMD。

如果你截至1月1日結婚，你將在整個年度被視為已婚的人，因為RMD計算的目的-即使你的配偶死亡或者你們兩個在年前離婚的話.5

2.rmds

的聚合

如果您參加了一個以上的合格計劃，例如401（k）和457（b），那麼每個計劃的RMD必須單獨確定，每個適用金額必須從各自的計劃類型分發。

合格計劃的RMD金額不能從IRA分發，反之亦然。但是，如果您擁有多個IRA或多個403（b）賬戶，那麼您可以匯總所有類似計劃的RMD（傳統的IRA或403（b）），然後從每種類型的計劃中獲取金額

示例

山姆，一個75歲的退休人員，有兩個傳統的IRA和兩個403（b）款。SAM也有資產在利潤分享計劃中，並與過去雇主的401（k）計劃。假設SAM的每個退休賬戶的RMD金額如下：

  • IRANo.1：15,000美元

  • IRAIRANo.2：8,000美元

  • 403（b）第1號：$6,000
  • 403（b）號2：4,500美元

  • 利潤分享計劃賬戶：10,000美元

  • 401（k）帳戶：12,000美元

以下是Sam的各種賬戶的選項：

IRANo.1和IRA第2號：SAM可以從每個IRA賬戶中取出每筆款項，總額，並從一個IRA中拿錢，或者從每個IRA賬戶中獲取組合金額的任何部分（只要由於總等於完整的RMD要求）.2

403（b）No.1和403（b）No.2：Sam可以從每個403（b）賬戶中取得金額，總額從一個403（b）賬戶，或採取任何部分來自403（b）賬戶中的每一個的組合金額（只要總額等於全面的RMD要求）.2

利潤共享計劃和401（k）：10,000美元的金額必須從利潤分享計劃賬戶分發，12,000美元必須分發給401（k）賬戶。這些金額不能組合.6

3.RMD年中的IRA轉移

只要RMD到期，您也可以轉移整個IRA平衡，只要您通過適用的截止日期從收到的IRA獲取RMD。由於您的新IRA的監護人可能不知道與舊IRA相關的RMD將到期，請確保您記得它是並通過截止日期來獲取它。如果你忘了，那麼你將面臨50％的罰款.27

4.死亡，離婚和RMD

如果您已婚，截至1月1日的計算正在進行計算，那麼對於RMD計算目的，您就是在整個年份被視為已婚-即使您離婚或您的配偶在那年後死亡.5

這意味著如果您的配偶受益人比您年輕10多年，那麼您仍可能在IRS出版物590-B附錄B中使用表II，標題為“聯合生命和倖存者壽命”。8

“在離婚，RMD和退休資金資產，一般來說，可以變得非常棘手，可以因國家而異，”達拉斯韋爾斯·資產管理公司總裁丹斯圖爾特CFA說。“而社區財產國家將具有不同的規則而非其他國家。因此，競爭律師很重要，特別是避免或減少稅收。“

5.家庭歸屬規則

擁有超過5％的企業的個人不得延遲在今年4月1日達到72歲以上的年度逾期年度之後的非IRA退休計劃的RMD，即使它們仍然僱用，也是如此。

如果您擁有超過5％的業務和您的配偶或兒童使用同一業務，那麼您的所有權可能會歸因於他們。這意味著它們也可能被視為所有者，可能會受到同樣的截止日期.92

6.IRA託管人報告

每年，監護人如果您在前一年12月31日舉行該賬戶，您的傳統IRA，SEPIRA或簡單IRA的受託人必須向您發送RMD通知。必須在RMD適用的年度截至1月31日，此通知必鬚髮送給您.3

一些託管人將包括一年中的RMD金額計算，而其他人會通知您RMD將於到期，只有在您的請求時計算金額。

底線

這裡討論的六條規則肯定不會詳盡無遺。如果您對如何計算或何時接收您的RMD有任何疑問，那麼它值得與稅務專業人員進行諮詢。請記住，如果您未遵守規則，您可能會面臨50％的罰款