名稱暗示的個人退休賬戶（IRA）是一個將那些金巢蛋用於黃金歲月的地方。但這是一個有趣的事實：許多高級工人和新退休人員仍在建立愛好者。根據員工福利研究機構的說法，近期退休（60歲或以上）的人擁有的超過一半的IRA（60歲或以上）的餘額增加了三年期間

甚至在剛剛開始採取所需的最低分配（RMDS）所擁有的退休人士（年齡71至74歲）之間，近一半的賬戶在此期間增加了余額.1這一切都提出了一個有趣的問題：如何傳統退休後勞動工作？當挖掘那些稅收延期的IRA收益時會發生什麼？

IRA早期提取

從技術上講，IRA的所有者可以隨時從IRA取款（在內部收入服務（IRS）-斯出士）中。儘管如此，如果達到59½歲之前，賬戶業主可能會在所得稅外，稅收和罰款除了稅收和罰款還取決於捐款的稅收性（由賬戶所有者決定確定還有一個雇主贊助的退休計劃）。

當分髮用於特定目的時，美國國稅局將放棄此懲罰，例如未經認證的醫療費用，健康保險，合格的高等教育費用或購買第一家。如果他們在60天內取代這筆錢，賬戶所有者也可以從IRA獲取罰款貸款

“在59½歲之前，有點認識的策略沒有處罰，是”反轉過度的“，”金融計劃公司的創始人在Bellingham，WA。“這種技術將適用於55歲或以上的年齡，並擁有401（k）接受翻轉並允許在55歲時提前退休。通過這種技術，首先將IRA資金匯入401（k），然後401（k）資金撤回沒有罰款。“

59歲59½，一個賬戶所有當然，可以開始從IRA罰款免於罰款的分佈仍然受所得稅。IRA業主不需要在59½甚至一旦退休時開始分發。轉彎後，業主可以推遲分佈超過十年

最小分佈的最小分佈如何工作

賬戶業主轉齡72歲的年度第一個RMD。例如，如果所有者在8月份達到72，則第一個RMD必須在以下4月1日之前採取。必須在DEC中採取最低分配。每年31。因此，如果賬戶的所有者延遲了第一個RMD，直到他們拒絕72年的4月1日，他們需要在同一年中佔據第二個令RMD，這是RMD的第二年。通常，IRA託管人或金融機構將計算RMD並通知賬戶所有者即將到來的分銷期限.2

如果帳戶所有者在72歲之後不服用rmds，會發生什麼？NJ澤西市澤西市的創始人ChristopherGething說：“未能按時拿一個RMD可能會產生非常嚴重的後果。”“除非您可以說服未能採取分配的美國國稅局是由於合理錯誤，否則您將受到罰款稅的50％的罰款。”

IRA取款策略

僅僅因為必須採取RMD並不意味著他們必須花錢。資金僱用了幾個策略。

例如，購買年金可以將資產轉化為生命的收入匯率。（與RMDS提供資金的國家類型存在一些局限性，因此請與稅務專業人士聯繫。）也可以在市政債券，股票，共同資金或交易所交易資金（ETF）中重新投資分配

另一種選擇：將RMDS存入羅斯IRA（假設您擁有其他賺取的收入，使您能夠滿足RothIRA捐款的賺取的收入要求）。您仍然必須為他們支付所得稅，但此後將被允許獲得免稅的資金，並且您沒有義務隨時或任何金額佔用。資產可以留在原位，留到倖存者。如果您撤回它們，則不會納稅，只要您持有羅斯佔撥打賬戶五年即可。

事實上，您可以將整個傳統的IRA帳戶轉換為RothIRA。如果退休的稅款實際上將比您的工作日更高，這是一個特別好的策略。但是，請記住，您將在您轉換的一年中欠整個帳戶的所得稅：換句話說，您可能會在短期內徵稅。

下一個IRA里程碑年齡是72歲，之後，賬戶所有者必須開始從傳統的IRA奪取RMD。（2019年安全法案調整了70％至72的所需的最低分配年齡-為2019年12月31日以後70½的個人。2019年或更早版本的人不受新閾值的影響，但必須開始RMDS之前。）3當時，提款可以是IRA的全部餘額，每年的最低金額，或兩者之間的數字

底線

傳統的IRA有許多複雜的分銷和稅收規則來牢記。確定何時以及如何退出和如何重新投資分佈，如果它們另有規定，則可能是棘手的。在72年級的里程碑年齡之前開始規劃，以避免與IRA突然移動，並確定如何最好地分配這些資金以獲得最大的收入和最低稅。