投資租賃物業可以為投資者提供穩定的收入流，涵蓋抵押貸款，同時每月提供一些額外的利潤;當這些物業最終出售時，投資者們享有大量的意外收穫。但這些銷售事件可以觸發大量的長期資本增長稅負債。

案例指出：如果您已將額外收入聯繫在80,000至496,600美元之間，則稅率為15％。如果您的應稅收入為496,600美元或以上，則資本收益率增加到20％.1

對於已婚夫婦共同提交的植入收入為280,000美元，資本收益10萬美元，銷售租賃物業的利潤稅額將達到15,000美元。幸運的是，有些方法可以最大限度地減少這筆資本收益稅。本文解釋了三種最有效的方法。

偏移收益，損耗

• ：稅收損失收穫
• 為：在給定的納稅年內有資本損失的人
• 你得到的：從租賃物業銷售中實現的資本收益中減去這些損失的能力

稅收損失收穫描述了通過將銷售收益與另一項投資的損失配對銷售銷售時減少稅收風險的過程。如果投資者持有損失（未實現損失）的投資，這可以是稅務計劃戰略，並決定將資產銷售在同一年的損失，因為租賃物業銷售（實現虧損）。雖然這種稅收最小化策略主要用於抵消股票投資的收益，但越來越多的人正在將其申請到租賃房地產物業銷售。

例如，假設投資者在本年度銷售出租公寓的銷售額為50,000美元。他們在股票市場也具有75,000美元的未實現損失。投資者可以選擇銷售一部分股票以實現50,000美元的虧損，以便充分抵消資本收益50,000美元。

利用稅碼的第1031節

• ：irs第1031節“類似”交換
• 為：任何能夠重新投資新房地產租賃物業銷售收益的人
• 你得到的：在資本增益中推遲一些或所有稅收的能力

房地產投資者可以使用稅法1031推遲支付資金稅收，這讓他們在購買“類似”財產時銷售租賃物業，只有在交易所後才能繳納稅款。在法律上講，廣泛定義了“類似”術語。投資者不需要為另一個公寓交換一個公寓或另一個企業。只要b有關的屬性是創收租賃單位，他們是公平的遊戲.2

但是，隨著這種方法的時間是關鍵，因為投資者從物業銷售日期開始45天，以確定潛在的替代物業，他們必須在180天內正式接近。如果納稅申報表在180天期間到期（帶擴展），則投資者甚至必須接近。那些錯過截止日期的人必須在出售原始租賃財產上支付全書稅收

將您的租賃屬性轉換為您的主要住宅

• 它：將租賃屬性轉換為主要住宅
• 它是為了：任何能夠將租賃屬性轉換為主居住的租賃屬性
• 你得到：從稅收的資本收益中排除多達500,000美元的能力

銷售您居住的家更多的稅收與卸載租賃物業賺取利潤。IRS第121條允許人們在銷售其主要住所的銷售中排除最多250,000美元的利潤，如果他們聯合聯合申請，最高可達500,000美元。為了獲得資格，投資者必須擁有至少五年的家園，並且必須在這五年中至少有兩個人住在其中。截至個人住所的幾年不一定是連續的。因此，一些投資者選擇將租賃物業轉換為其主要住所.4

扣除金額取決於該物業用作租賃的時間與主要住所的使用數量。此外，納稅人可能不會排除以前歸因於折舊扣除的增益的一部分。這被稱為折舊重複，具體到租賃屬性，以前作為折舊扣除的金額以批准率為25％.5徵稅

底線

資本收益稅可以從您的租賃物業銷售中佔據大量的利潤，以15％或20％的曲調。幸運的是，資本增長避稅和延遲策略可以幫助緩解這種負擔。一如既往，請諮詢稅務專業人員，以獲取特定於您自己的出租物業情況的建議。