資產位置是稅收最小化戰略，可利用不同類型的投資獲取不同的稅務處理。使用這一戰略，投資者確定哪些證券應持有稅務延期賬戶，並在應稅賬戶中持有稅收申報表。誰可以從這一投資策略中受益，資產定位如何最大限度地減少稅收，以及找到資產的最佳方式是什麼？

實現最佳資產位置

資產位置雖然提供較低的稅收，但不是資產配置的替代，這是在不同部門的投資組合中定位股票，資金和其他持有的資產配置。只有在您確定投資組合的適當資產混合後，您才能將這些投資放在適當的賬戶中，以盡量減少稅收。

投資者資產的最佳位置取決於許多不同的因素，包括財務簡介，稅務法，投資持有期，以及潛在證券的稅收和返回特徵。

由於其資本收益和股息稅率降低以及推遲收益的能力，稅收股票應持有納稅賬戶。由於能夠推遲稅收和捕獲在公認的損失所銷售的銷售不良投資的稅收損失的能力，風險較大的投資均屬於納稅賬戶。

指數基金以及交易所交易資金（ETFS）受到稅收效率的重視，也應在應稅賬戶中舉行，應免稅或稅收債券。應納稅債券，房地產投資信託（REITS）以及相關的共同基金應持有稅收逾期賬戶，以及任何產生高年度資本收益分配的共同資金。

誰從資產位置中獲益？

為了受益於這一戰略，投資者必須對納稅和延期賬戶進行投資。通常，使用由股權和固定收入投資組成的均衡投資策略的投資者可以從資產位置獲得最大的利益。所有固定收入或全部股權投資組合的投資者仍然可以受益，但沒有同等程度。

一個典型的投資者，具有60％的股票和40％債券組成的平衡投資者可能會在納稅賬戶和稅務延期賬戶中持有投資。雖然投資者的整體投資組合應平衡，但每個帳戶都不需要擁有相同的資產混合。在每個帳戶中創建相同的資產分配忽略了正確放置證券在賬戶類型中的稅收優勢，以確保最佳納稅申報表。

例如，如果稅收延期賬戶持有40％，納稅賬目佔總資產的60％，投資者將獲得40％的固定收入和60％股權的投資者將獲得最大效益。在這種情況下，將所有固定收入投資遷移到非月形帳戶中，所有股票納入應稅賬戶將提供最大的利益。

如果投資者正在從稅收逾期賬戶中撤銷資金或者將盡快進行，資產位置的利益大於在開始撤回資金之前未來多年的年輕投資者的利益。

假設投資者在傳統的個人退休賬戶（IRA）中累積了20,000美元的資本收益和股息。投資者將全部金額作為分配，然後將其視為普通收入.1如果納稅人落在35％的稅收托架中，投資者將留下13,000美元，如果投資者在長期資本收益中製作20,000美元稅務賬戶中的合格股息，稅收僅為15％，留下17,000.3美元

資產位置如何最大限度地減少稅收

如何徵稅如何確定它應該在哪裡。根據您的收入水平，長期資本收益和合格的股息獲得有利率為0％，15％或20％，根據您的收入水平.34，同時報告了應納稅利息1040，並須遵守普通收益率範圍在10％和37％之間.52

由於大多數股權投資產生股息和資本收益的回報，投資者在納稅賬戶中持有股票或股權共同資金時會降低稅收票據。然而，如果從傳統的IRA，401（k），403（b）或另一種稅收退休賬戶中退出，那麼同期的資本收益和股息將以普通率（高達37％）徵稅撤回資金.671

債券等固定收入投資會產生常規現金流。這些利息支付的常規所得稅率相同，高達37％.52

底線

資產定位確定適當的賬戶，以便為最優惠的整體稅收處理投資。特定安全的最佳位置取決於投資者的財務狀況，稅法規律，投資持有期，以及基礎證券的稅收和返回特徵。