當您購買稅收延期的年金時，您必須命名三方：所有者，年衣和受益人。業主初始投資，決定何時開始收入，並可以改變願意的受益人指定。年衣領的生活是用於確定合同下支付的福利的措施。當年金合同主人死胡同時，命名受益人有權獲得年金基金

通常，所有者和年衣是同一個人。當他們不是同一個人時，當其中一個死亡和受益者如果他們不了解規則，事情可能會變得複雜。

在本文中，我們將介紹一下年金所有者或年衣死亡，並提供各方可以採取一些措施來保護其資產並減少稅務責任時的一些情況。

一般規定

非資格（未在IRA或其他退休計劃中持有）的受益人國國民國不能利用稅法的基礎規定，因為它們可能與您離開的其他資產。因此，他們將在賬戶中的所有收益上欠普通所得稅

但是，如果他們anguitibized合同，每個年金支付的一部分都將被視為校長的免稅返回。這是通過計算排除率來確定的，並且可以在較長的時間內傳播稅收責任.1

年載體的載子

配偶受益人

一個年金的倖存的配偶受益人被視為新所有者.1這將讓您的配偶佔據您的位置並繼續推遲所得稅直到他們死亡。

非配偶受益者

與配偶受益者不同，非合格國的非配偶受益者不能簡單地承擔所有權。作為受益者，他們必須在五年內承擔福利。然而，他們可以在你死亡的60天內沒有收到一次性的合同。付款必須在死後一年後付款。

異常所有者-年衣褲名稱

丈夫和妻子共同擁有的年金

您和您的配偶可能共同擁有年金合同。這可能已經用於醫療補助計劃目的。例如，如果你們其中任何一個都進入養老院，另一個可以根據留在家庭配偶的預期壽命的基礎上的合同。這將使資產免除確定您是否有資格獲得醫療補助。

但是，如果您在納合同之前死亡，可能存在問題，因為內部收入服務（IRS）要求受益者在FIR後上一節中所說的所得款項T聯合所有者的死亡。因此，受益者將稅收繳納稅收，而倖存的聯合業主將失去資金

所有者，年衣和受益人是不同的人

有顧問建議年金所有者將一個年輕人命名為年衣。這將延長延長付款和相關的所得稅責任。但是，如果年衣在主之前死亡，受益者必須刪除資金。

作為一個假設的例子，假設個人是年金的所有者，孩子是年衣，他們的配偶是主要受益者。如果孩子死亡，所有者的配偶（即，年衣的父母）必須採取收益並按照任何其他非配偶受益人支付所得稅。

另一方面，如果主人首先死亡，配偶就可以介入並繼續保持年金的稅收推遲。如果稍後再婚，他們可以將新配偶命名為受益人。在死亡時，新配偶將能夠繼續納稅。

非配偶名為受益人（非年套所有者）

要修改上面的示例，假設原始所有者名稱為兄弟姐妹，而是作為受益人，並將孩子保持為年衣。在這種情況下，當業主死亡時，兄弟姐妹必須盡可能地刪除資金，因為需要任何其他非配偶受益人。

您應該做什麼

作為所有者

投資者應保持良好的記錄投入年份的金額。此外，您還想檢查誰將被命名為所有者，年衣和受益人。

與此同時，審查您的年度以解釋受益人分配規定。您可能會發現一個非年套主人的死亡人員的投降指控，但不在年栗的死亡。或者在年衣，而不是主人，可以豁免投降費用，但沒有主人，進入養老院。

作為受益人

如果您繼承了年金，請詢問年金公司計算您可以在幾個不同系統支付選項下獲得的付款，例如終身，20年和10年期權。讓它們提供排除比，以便您可以確定逾期後果。然後將其與收到一次性的總和進行比較。

此外，不要忘記，如果支付了聯邦房地產稅，您可以申請歸因於年金的遺產稅金額，作為您在附表A.1的逐項扣除的一部分

底線

對於業主，年衣和受益者相似，了解您的選擇和留下的知情是避免不愉快的財務驚喜和不必要成本的最佳方式。