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表格5498：IRA貢獻信息定義
如果您有IRA，您將收到5498
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J.K.的作者Lasser的小型營業稅，完整的IDIOT開始引導基於家庭的業務和J.K.Lasser的自營職業指南，BarbaraWeltman是小型商務公司的大想法的創始人。她擁有30多年的經驗，作為稅務，法律和其他主題的權威。她從布魯克林法學院獲得了JD，也為華爾街日記，美國新聞和世界舉報，SBA.GOV和Experian編寫。
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3月16日，2021年
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什麼是IRS表格5498：IRA貢獻信息？
如果您有某種類型的個人退休賬戶（IRA），則為託管人或受託人的金融機構必須為您提供-和IRS-每年的具體表格。表格，稱為IRS表格5498：IRA貢獻信息，類似於報告工資的形式W-2，但存在差異。它包含有關IRA貢獻，翻轉，RothIRA轉換和所需最小分佈（RMD）的信息.12
鍵Takeaways
- 表格5498報告IRA貢獻，翻轉，RothIRA轉換，以及所需的最低分佈（RMD）給IRS。
- 您的IRA受託人或託管人是負責郵寄給IRS的表格5498的人，以及給您的副本。
- 你不必用表格本身做任何事情。只需用稅務記錄保持。
誰可以文件表格5498：IRA貢獻信息？
表格5498列出了對錶單納稅年份的IRA所取出的貢獻（如果沒有捐款，則沒有條目）。報告適用於傳統的IRA，RothIRAS，SEPIRA，簡單的IRA和被視為IRAS。被視為IRAS是員工繳費計劃，作為傳統或羅斯IRA，該計劃被加入雇主合格的退休計劃.1
IRA受託人或託管人向IRS和納稅人發送表格5498。在捐款所涉及的年度之後，需要在6月1日發送。納稅人在徵稅時不必包括表格的副本，但應將其與其稅務記錄保持一致
IRS網站提供了所有表格5498的副本4.4
如何讀取表單5498：IRA貢獻信息
表格5498包括關於受託人的信息（姓名，地址和聯邦識別號碼），包括與參與者的相同類型的信息，誰是IRA的所有者。IRA的類型由表單的框7中的複選標記表示.3
從所有類型的IRA的一年中的所有IRA捐款都加入，總共進入框1.隨後有些類型的貢獻專門爆炸：用於羅斯IRA的盒子10，用於SEPIRA的BOX8，以及簡單的盒子9iRAS.3認為IRAS被視為常規IRA，可能是傳統的或羅斯IRA.1
Box2報告匯總捐款.3在IRA的12個月內只允許一個翻轉，但匯率的美元金額沒有上限
納稅人聲稱扣除大於表格5498的金額可能會收到通過引用差異的IRS的一封信。這封信將要求額外的稅收，利息和處罰，這些稅收不足因扣除扣除的稅收超過的稅款.6
表單5498未報告稱為受託人與受託人轉移的直接傳輸，您可以根據需要為每年進行這些轉移。
在申請表格5498時的特殊注意事項：IRA貢獻信息
RothIRA轉換和重新吻鬥
Box3向RothIRA的換股報告轉換為這種IRA的金額不會限制每年為IRA貢獻的金額，包括羅斯IRA.7
截至2018年1月1日，您不能再將轉換重新分解給RothIRA。但是，您可以重新分解給某種類型的IRA（羅斯或傳統）的貢獻，因為已經對其他類型的IRA進行了調整。為此，簡單地指示持有人的機構的受託人持有您的IRA將您的捐款金額加上不同類型的IRA，無論是同一受託人還是不同的受託人.8在表格54983的框4中輸入了重新分配捐款9.
提取和分配信息
任何72歲及以上的人（或者在2019年12月31日之前的70歲）中，必須每年從賬戶中獲得所需的最低分配（RMDS）.10所以必須倖存的配偶和未成年子女繼承IRA，並選擇沒有在五年的時間表上滾入自己或撤回資金的帳戶。
本年度的RMDS基於帳戶持有人的年齡和截至去年12月31日的賬戶的公平市場價值。例如，賬戶的價值於2019年12月31日，確定了2020年的額外條件。在表格5498.3的框5中報告了此金額
表單備註（通過框11）您收到表格的年份是否需要RMD-例如，2019年表格指出了2020年的RMD。表單5498還報告了應為的RMD的金額基於受託人（框12b）的某些計算，以及RMD的日期（框12a）.3
為了促進RMD，該表格必須由1月31日（或最近的工作日）提供，展示截至上次12月31日的賬戶價值。顯示截至12月31日至1220年12月31日的賬戶價值的表現。例如，必須在2月1日，2021年2月1日（3月31日是星期日）.3
其他相關表單
如果您從您的IRA發行超過10美元，您將收到1099-R：從養老金，年金，退休或利潤分享計劃，IRA，保險合同等的分銷。來自此表格的信息可幫助您提出報告分佈和它的部分是應稅的
