對於大多數人來說，股票期權是他們的基本補償的補充，如果公司確實很好，有機會獲利。然而，每年，據估計，超過10％的金錢期權未滿未經提議。其他一些錯誤選項所有者包括早期銷售既得股份，並錯過了未來的升值，而不是採取行動，當選擇的價值讚賞時，等待在最後一分鐘並在到期時行使期權，未能計劃稅收到期，而不是考慮風險和投資組合多樣化問題。我們將幫助您最有效地管理您的股票期權。

首先是第一件事。有兩種股票期權具有不同的規則和稅收問題：激勵股票期權（ISO）和非合格股票期權（NSO）。在實施任何內容之前，要了解ISO和NSO如何徵稅是很重要的。

稅收

在ISO下，當您行使選項並持有該股票時，禁止稅收責任，直到您實際銷售股票或製定不銷售不信任的處置。當您銷售庫存時，您支付的金額與您收到的金額之間的差異徵稅為資本收益收入（或虧損）。為了有資格獲得長期資本收益待遇，您必須在行使之日起至少一年和一天持有ISO股票。如果您在不到12個月內銷售股票，您將擁有應納稅普通收入，這是須繳納聯邦，州，地方和社會保障稅。應納稅金額（或虧損）通常是通過對行使日期和期權價格的公平市場價值之間的差異來衡量。但是，ISO的行使可以觸發替代的最低稅（AMT）。

當你鍛煉一個NSO時，您可以在兩次繳納稅款時：在運動時，再次在銷售庫存時。鍛煉時的任何收益都被徵稅為普通收入。如果您將股票持有並在未來的某個觀點銷售，您將在任何額外的升值中支付資本增長稅（這意味著股票在練習中的價格升值）。重要的是要記住，如果股票從鍛煉之日持續一年以上，則長期資本收益處理僅適用。

策略

以下是如果您有股票期權，請考慮一些策略：

1. 無現金練習，其中既定選擇以預定的價格或到期。隨著無現金的運動，沒有口袋費用。行使選項，立即銷售股票。幾天后，淨收益（市場價格較低，交易費用和稅收的成本）在您的賬戶中存入。
2. 無現金持有的現金持有情況是在不使用額外現金購買剩餘股份的情況下。在這一策略中，您同時鍛煉和銷售足夠的庫存，以涵蓋鍛煉期權（和稅收）的成本。您收到剩餘股份，任何分數股份將以現金支付。
3. 建立計劃，以跟踪潛在庫存價格，並在到期之前或系統地鍛煉既定金額選項，或以設定的目標價格捕獲收益。如果股票價格繼續增加，繼續行使其他選擇。這是一種情況，您不希望稅收推動您的決定。您可能會更好地鍛煉選項並將股票移動到經紀賬戶，如果股票的價格突然踩到，您可以在那裡才能放置停電賬戶以保護您的收益。請記住，如果股票湧入的價格和選擇未卸載，您將沒有收益。
4. 時間對Hel的運動鍛煉管理稅收。當行使期權時，大多數公司扣留了一些稅款。但是，這可能不足以涵蓋您的全額稅費。如果在1月，2月或3月在1月行使期權，股票可以持有12個月，允許銷售和獲得資本增益稅收處理，然後在下一個日曆年出售，以幫助涵蓋到期的任何稅款。例如，2016年2月的行使選項，然後在2017年3月出售股票。初步鍛煉的2016年稅收未到期，直到2017年4月。如果您使用此策略，請務必在股票中撥打停止訂單價格下降。授予，任何收益將被徵稅為普通收入，但您不必提出其他資金來涵蓋您的稅務義務。
5. 如果計劃允許，請考慮股票交換。在這一戰略中，期權鍛煉是使用您已經擁有的公司股票資助。股票交換是延期交換。您投降了足夠的庫存股票，以等於您計劃鍛煉的選項的行使價格。舊股份的成本基準和持有期持續到新股份。任何額外的討價還價要素將是應稅收入。這避免了對舊股份的未實現升值的任何稅收責任，直到股票最終出售。它還將提供資金來鍛煉選項，而無需捆綁額外資金。
6. 如果您希望公司庫存值得重視，請製作83（b）選舉。在這一策略中，您在歸屬之前鍛煉選項。討價還價的元素徵稅，好像選項歸屬。一旦選擇實際背心並持有期限要求，任何收益都會以資本收益稅率徵稅。如果當討價還價元素很小時，這可以幫助避免AMT。牢記，即使選擇的選擇已經行使，店主也沒有控制，直到他們完全背心，並且存在股票不會升值或價值下降的風險。
7. 禮品NSO如果計劃允許。在選項背心之前，轉移不被視為已完成的禮物，捐助者對討價還價元素所得稅的任何所得稅負責。此策略允許您從遺產中刪除選項的價值，並將未來的欣賞轉移到其他稅收托架中。
8. 如果您已經行使了ISOS和潛在庫存滴的價格，請考慮一個不合格的處置。這取消了ISO接受有利的稅收處理-本質上將它們轉變為NSO。在會議期間在持有期限要求之前，在銷售股票後，選擇在鍛煉後取消資格。在某些情況下，如果ISOS行使，則可以使用故意取消資格處置，然後在售出股票之前股票價格下跌。這項運動將作為普通收入徵稅，避免了AMT問題。

底線

選項是一個很大的激勵，需要管理。根據您的財務狀況，僱用多種策略可能是最好的方法。並始終考慮在一股股票中沒有建立集中職位（超過5％的投資）的投資組合多樣化和降低風險。